《国营旅游企业财务管理若干问题的暂行规定》



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《国营旅游企业财务管理若干问题的暂行规定》

制物资的库存储备额，确定合理的资金占用额；健全各类物资的入库验收、登记保管和领退手续；建立定期清查盘点制度，保证帐卡、帐物相符；对盘盈、盘亏和毁损变质的物资要及时查明原因，分清责任，按照规定的审批权限报经批准后处理。
    （五）企业的商品资金依照下列规定管理：
    １．商品资金包括库存商品和在途商品所占用的资金。
    ２．商品资金要实行分类管理，制定各类商品资金的供应计划，按计划及时供应进货所需的资金。
    ３．要按计划进货，严格审核购货合同，按合同及时付款；供应和采购部门要及时检查在途商品的到达情况。
    ４．加强商品储备的管理，严格商品入库验收、调拨手续。明确商品的保管责任，营业柜组要建立实物负责制。要按计划控制商品库存，加速商品资金周转。
    ５．加强商品销售的管理，不准赊销商品，及时催收销货款。
    ６．建立库存商品定期清查盘点制度，及时处理呆滞积压，残损变质的商品。
    （六）企业的货币资金依照下列规定管理：
    １．货币资金包括现金（人民币、外汇券）、银行存款，业务周转金和各种有价票券。
    ２．企业要遵守国家有关现金管理的规定。现金的库存限额应经开户银行核定，超过库存限额部分必须在规定时间内送存银行。不得坐支现金和以白条抵充库存现金，不得私设小金库，采购人员不得携带大量现金，不准因私事借支公款，不准假造用途套取现金。
    企业要严格按照国家外汇管理规定，加强对外汇券的管理，收入的外汇券，应及时送

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